摘要：好筆桿子網(wǎng)小編為你整理了多篇相關(guān)的《2024內(nèi)控審計(jì)的方法及要點(diǎn)》，但愿對你工作學(xué)習(xí)有幫助，當(dāng)然你在好筆桿子網(wǎng)還可以找到更多《2024內(nèi)控審計(jì)的方法及要點(diǎn)》。
一、審計(jì)方法
1、控制審計(jì)方法
（1）收集、審閱現(xiàn)行的部管理制度。主要包括預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)管理等制度，分析掌握被審計(jì)單位部管理制度執(zhí)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)監(jiān)控點(diǎn)，評價(jià)部管理制度建立健全情況，以及各項(xiàng)管理制度與現(xiàn)行法律法規(guī)、政策規(guī)定是否相一致，能否滿足部門職責(zé)要求和管理需要，是否存在制度性缺陷或管理漏洞。
（2）收集、審閱對所屬部門管理的控制度。主要包括對所屬部門管理的項(xiàng)目、程序、考核標(biāo)準(zhǔn)，查閱相關(guān)考核記錄及監(jiān)管措施辦法，重點(diǎn)關(guān)注所屬單位是否發(fā)生重大違規(guī)問題、重大責(zé)任事故。評價(jià)被審計(jì)單位對所屬部門管理和監(jiān)督的情況，是否真正起到監(jiān)管職責(zé)。
（3）收集、審閱重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程。通過抽查重點(diǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，重點(diǎn)審計(jì)單位預(yù)算和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，檢查和評價(jià)被審計(jì)單位是否嚴(yán)格遵守部管理制度，是否存在被審計(jì)單位向所屬部門輸送利益、營私舞弊、損失浪費(fèi)、擠占挪用等問題。
2、控制審計(jì)測試
符合性測試是對部控制制度的遵循情況進(jìn)行檢查評審的活動(dòng)。
…… 此處隱藏9200字，全部文檔請下載后查看。喜歡就下載吧 ……
