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XX股份有限公司內(nèi)部控制制度
第一章總則
第一條為強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，保障公司經(jīng)營(yíng)管理的安全性和財(cái)務(wù)信息的可靠性，提高信息披露質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)公司治理目標(biāo)，根據(jù)《公司法》《證券法》《XX證券交易所股票上市規(guī)則》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，制定本制度。
第二條公司內(nèi)部控制制度是為防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。
第三條本制度所稱內(nèi)部控制，是指由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層以及全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。
第二章內(nèi)部控制的原則和目標(biāo)
第四條公司建立和實(shí)施內(nèi)部控制，遵循以下原則：
（一）全面性原則。內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
（二）重要性原則。內(nèi)部控制在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
（三）制衡性原則。內(nèi)部控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
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